南矿集团过会：今年IPO过关第53家 国信证券过首单

深圳证券交易所上市审核委员会2023年第9次审议会议于2023年3月13日召开，审议结果显示，南昌矿机集团股份有限公司（简称“南矿集团”）首发符合发行条件、上市条件和信息披露要求。这是今年过会的第55家企业。

南矿集团本次发行的保荐机构为国信证券股份有限公司，保荐代表人为蒋猛，郑尚荣。这是国信证券今年保荐成功的第1单IPO项目。

南矿集团的主营业务为砂石骨料和金属矿山相关的破碎、筛分设备的研发、设计、生产、销售及后市场服务。

(资料图片仅供参考)

截至招股说明书签署日，李顺山直接持有公司48.48%股份，通过金江投资间接控制公司7.03%股份的表决权，合计控制公司55.51%的股份表决权。同时，报告期初至今，李顺山一直担任公司董事长。因此，李顺山为公司的控股股东、实际控制人。

南矿集团本次拟在深交所主板发行新股不超过5,100.00万股，发行数量不低于发行后公司总股本的25%。本次发行全部为新股发行，原股东不公开发售股份。公司拟募集资金115,411.56万元，分别用于高性能智能破碎机关键配套件产业化项目、南昌矿机集团股份有限公司智能化改造建设项目、综合科技大楼建设与智能运维平台建设项目。

上市委会议现场问询的主要问题

1、营业收入问题。根据发行人申报材料，报告期内发行人营业收入分别为39,311.61万元、49,844.07万元、72,517.34万元、37,364.69万元，年均复合增长率为35.81%。报告期各期末发行人应收账款余额占营业收入的比例分别为45.75%、29.56%、31.64%、36.42%，逾期金额较大。发行人营业收入与同行业可比公司的季节性分布结构存在差异。

请发行人：（1）结合终端应用领域、客户结构、收入季节性分布、同行业可比公司情况，说明报告期内营业收入大幅增长的原因及合理性；（2）结合业务模式、信用政策及执行情况、同行业可比公司情况，说明是否存在调节收入的情形，是否存在放宽信用政策刺激销售的情形；（3）说明应收账款逾期金额较大的原因及合理性，坏账准备计提是否充分。同时，请保荐人发表明确意见。

2、不实出资及财务不规范问题。根据发行人申报材料，2016年李顺山、龚友良以不实债权对发行人进行增资，涉及金额合计7,230.93万元，2021年以发行人分红款补足出资。报告期内，发行人存在支付律师咨询费的情形。2019年至2021年，发行人存在通过个人银行卡收取货款、废料销售款等并支付成本、费用的情形。

请发行人：（1）说明不实债权的具体构成、形成方式、会计处理过程；（2）说明李顺山、龚友良在出资不实期间取得发行人分红款的合法合规性，以及以原值补足出资的合理性；（3）说明以不实债权进行增资征得全体股东同意的时点、具体方式和依据；（4）结合相关人员资金流水的全面核查情况、律师咨询合同主要条款，说明是否存在未披露的使用个人银行卡收付款项情形，是否存在资金体外循环或涉及商业贿赂的情形；（5）说明个人银行卡中用于资金分配的资金形成过程；（6）说明相关内部控制制度是否健全有效。同时，请保荐人发表明确意见。

需进一步落实事项

1、请发行人：说明并披露是否就逾期应收账款的回收与客户签订补充协议，客户是否按照协议约定进行回款，坏账准备计提是否充分。同时，请保荐人补充核查并发表明确意见。

2、请发行人：（1）详细披露不实债权的具体构成、形成方式、补足过程及相关会计处理；（2）详细披露个人银行卡报告期期初及期末余额，资金来源及去向；（3）结合个人银行卡收付款项情况、律师咨询合同主要条款，说明并披露是否存在资金体外循环或涉及商业贿赂的情形。同时，请保荐人补充核查并发表明确意见。

2023年上交所深交所IPO过会企业一览：

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责任编辑：Rex_14