九州风神IPO上会被否 保荐机构为中天国富

北京3月30日讯 深交所创业板上市委员会2022年第16次审议会议于昨日召开，审议结果显示，北京市九州风神科技股份有限公司（以下简称“九州风神”）首发不符合发行条件、上市条件或信息披露要求。

九州风神的保荐机构为中天国富证券有限公司，保荐代表人为郭湘、张瑾。

九州风神是电脑硬件企业，主要从事以电脑散热器为核心的电脑硬件产品的研发、生产及销售，主要产品包括电脑散热器、机箱和电源等。

截至招股说明书签署日，九州风神控股股东为夏春秋，现任公司董事长、总经理，本次发行前，夏春秋直接持有公司2500万股，持股比例为38.91%；九州风神实际控制人为夏春秋、韩小娜夫妇，本次发行前，夏春秋和韩小娜夫妇合计直接持有公司4750万股股份，韩小娜通过鑫全盛管理（深圳）间接持有公司250万股股份，合计持有公司5000万股股份，占发行前公司总股本的77.82%，为公司实际控制人，与一致行动人宁世爱（夏春秋母亲）、韩天雨（韩小娜父亲）合计持有公司5028.40万股股份，占发行前公司总股本的78.26%。

九州风神原拟于深交所创业板上市，原拟公开发行数量不超过2143.30万股，占公司发行后总股本的比例不低于25%，原拟募集资金4.59亿元，分别用于生产制造基地建设项目、研发中心建设项目。

上市委会议提出问询的主要问题

1.报告期内，发行人境外销售收入占比较高且主要为经销收入。请发行人：（1）说明外销收入大幅增长的原因及合理性；（2）说明国际形势变化对发行人的持续经营能力是否构成重大不利影响。请保荐人发表明确意见，并说明对外销收入核查的有效性。

2.报告期内发行人会计差错较多，涉及范围较广，且未能及时调整入账。同时，报告期内发行人存在使用个人银行账户收付与经营相关款项的情况。请发行人说明报告期内相关内部控制制度建立情况及执行的有效性。请保荐人发表明确意见。

3.发行人热管材料的主要原材料为铜。2020年4月以来，发行人热管材料采购价格的变动幅度和铜价的变动幅度差异较大。请发行人说明上述差异产生的原因及合理性。请保荐人发表明确意见。

需进一步落实事项

无

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责任编辑：Rex_07